巴塞爾協(xié)議iii介紹

巴塞爾協(xié)議iii是巴塞爾委員會制定的在全球的范圍內的主要銀行資本的風險監(jiān)管標準，巴塞爾委員會是一個國際組織，由各個國家的銀行監(jiān)管當局組成，由該委員會公布的資本要求準則，被稱作是 以風險為基礎的基本資本要求。

《巴塞爾協(xié)議》起源于前聯(lián)邦德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林富蘭克林國家銀行的倒閉，這是兩個著名的國際銀行。它們的倒閉引起了監(jiān)管機構對銀行監(jiān)管問題的全面審查，涉及廣泛的國際業(yè)務。

自20世紀70年代以來，經濟學家將管制理論應用于銀行領域，并逐漸達成共識。他們認為，在三種最具影響力的控制理論，即追逐理論、社會利益理論和新控制理論中，捕獲理論將控制者和被控制者視為游戲中的貓和老鼠，最后控制有利于被控制者，因此主張放棄控制。這種理論顯然忽視了公眾可以從監(jiān)管中受益的事實;“新管制經濟理論”認為管制是被管制集團和被管制集團之間的政治過程，是被管制集團要求的商品，被管制集團滿足這一要求并從中獲利。由于很難確定調控的供給方和需求方的數(shù)量函數(shù)，降低了這一理論的實用價值;只有“社會利益理論”最具理論和實踐意義。這一理論將監(jiān)管視為消除或降低市場破產成本、保護公共利益的手段。市場破產成本根源于自然壟斷、外部效應和信息不對稱。與前兩種理論明顯不同的是，這種理論不僅找到了規(guī)制的依據(jù)，而且明確了規(guī)制的意義和方向。

《巴塞爾三》的主要內容

(一)提高資本充足率的要求。《巴塞爾協(xié)議三》提高了核心一級資本充足率和一級資本充足率的最低要求，引入了資本留存緩沖，提高了銀行在經濟衰退期間吸收損失的能力，建立了與信貸過度增長掛鉤的反周期超額資本區(qū)間，并對大銀行，提出了額外的資本要求，從而降低了“大到不能倒”帶來的道德風險。

(二)嚴格資本扣除限制。對一些股權，商譽、遞延稅項資產、金融機構普通股的非合并投資、債務工具和其他投資資產的未實現(xiàn)收益、撥備金額與預期損失之間的差額、固定收入養(yǎng)老基金資產和負債等的要求發(fā)生了變化。

(3)擴大風險資產覆蓋面。提高“對證券",再資產敞口”的資本要求，增加壓力下的風險值，提高交易業(yè)務的資本要求，提高場外衍生品和證券融資業(yè)務交易對手信用風險(CCR)的資本要求。

(4)引入杠桿率。為了彌補資產負債表內外總資產擴張在資本充足率要求下無法體現(xiàn)的不足，減少加權系數(shù)換算資產后計算資本要求帶來的漏洞，引入杠桿率并逐步納入第一支柱。

(5)加強流動性管理，降低銀行系統(tǒng)流動性風險，引入流動性監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產比率。與此同時，巴塞爾委員會提出了其他輔助監(jiān)控工具，包括合同期限錯配、融資集中，可用資產無變現(xiàn)障礙和市場相關監(jiān)控工具等。